Les placements financiers
29 décembre, 2007
Outre les contrats d’assurance vie, une autre panoplie de placements s’offrent à vous. Petit rappel des principaux placements financiers à votre disposition avec tout d’abord :
- LES PLACEMENTS EXONERES DES PRELEVEMENTS
- Le livret JEUNES
Le souscripteur doit avoir entre 12 et 25 ans. Les versements sont libres, le taux est de 4 % nets en moyenne et le plafond de 1600 euros.
- Le livret A et le livret bleu
Les versements sont libres, le taux est de 2,75 % nets et le plafond de 15 300 euros.
- Le livret d’Epargne Populaire
Il est réservé aux contribuables dont l’impôt sur le revenu est de 709 euros maximum.
Là encore, les versements sont libres, le taux est de 3,75 % nets en moyenne. Le plafond est de 7 700 euros.
- Le livret d’épargne pour le développement durable
Il s’agit en réalité du CODEVI qui a purement et simplement changé de nom au 1er janvier 2007.
Versements libres, un taux de 2,75 % nets pour un plafond de 6 000 euros.
- LE PLAN D’EPARGNE LOGEMENT
Son principe est simple : La rémunération du Plan Epargne Logement, dit PEL, varie en fonction de la durée de la souscription. Si le PEL est bien utilisé pour financer des travaux ou un achat immobilier, une prime d’épargne, toutefois plafonnée, est versée par l’état. Le taux de rémunération aujourd’hui est de 2,5 % brut, prime non incluse, et 4,5 % prime d’Etat incluse.
Sachez par ailleurs que les versements sont plafonnés à 61 200 euros.
Mais attention ! Les interêts ne sont pas tous libres de taxation. Si les interêts d’un PEL de moins de douze ans sont éxonérés d’impôts, ceux de plus de 12 ans sont soumis aux taxes mais vous avez le choix :
- Un prélèvement libératoire de 16 % auquel vous devez toujours ajouter les 11 % de prélèvements sociaux.
- Au barême progressif de l’impôt sur le revenu, auquel là encore il faut ajouter les 11 % de prélèvements sociaux.
L’INFO PLUS CAPSOLUS
Veuillez noter que les prélèvements sociaux concernant les PEL de plus de dix ans, seront dus au 31 décembre de chaque année au lieu d’être prélevés lors du dénouement du plan.
- LE PLAN D’EPARGNE EN ACTIONS
Un PEA comme son nom l’indique consiste à investir, sous conditions, dans des actions ou dans des parts de sociétés françaises ou européennes, par le biais d’ OPCVM ou en direct, SANS ETRE TAXE au titre des plus-values mobilières et des dividendes reçus. Mais SI et SEULEMENT SI, les sommes sont bloquées pendant cinq années.
Les sommes investies sont plafonnées à 132 000 euros par souscripteur et à 264 000 euros par couple marié ou pacsé. Mais quoi qu’il arrive, le souscripteur devra obligatoirement être fiscalement domicilié en France.
Et la taxation ?
Elle varie en fonction du nombre d’années durant lesquelles les sommes ont été placées.
- Si le PEA a moins de deux ans : Les profits sont taxés à 33,5 %, prélèvements sociaux compris.
- Entre deux et cinq ans, ils seront taxés à 27 %, prélèvements sociaux inclus.
- Entre cinq et huit ans, les gains sont totalement éxonérés, vous devrez tout de même régler les prélèvements sociaux.
Pour tous ces cas de figure, le plan doit être immédiatement cloturé quelque soit le montant des sommes retirées.
En revanche, pour les PEA de plus de huit ans, les gains sont éxonérés, seuls les prélèvements sociaux sont dus mais le plan n’est pas cloturé, il est possible d’opter pour une sortie en rente viagère défiscalisée.
Sachez qu’un changement de résidence fiscale avant cinq ans n’entrainera pas d’imposition des gains nets.
- LES SICAV ET LES FONDS COMMUNS DE PLACEMENT
Ce sont en réalité des OPCVM, des Organismes de Placement Collectif en Valeurs Mobilières qui permettent de détenir une partie d’un portefeuille de valeurs mobilières commun à plusieurs investisseurs. Vous ne pouvez pas les gérer en direct, la gestion est obligatoirement confié à un professionnel.
Et la taxation ?
Pour les SICAV et les FCP traditionnels, la taxation des gains à la vente ou au rachats sont les mêmes que sur les plus-values sur les valeurs mobilières et droits sociaux ( voir notre page sur ce sujet).
- LES FONDS COMMUNS DE PLACEMENTS A RISQUES
Ils contiennent une part importante de titres de sociétés non cotées. Mais en contrepartie des contraintes liées à la composition du fonds, vous bénéficiez d’un régime fiscal vraiment avantageux.
Et la taxation ?
Vous ne rêvez pas, ILS SONT TOTALEMENT EXONERES, seuls les prélèvements sociaux sont éxigés si :
- Vous conservez au moins 5 années vos parts
- Les produits sont immédiatement réinvestis dans le fonds pendant une période de cinq ans
- Vous ne détenez pas directement ou indirectement plus de 25 % des droits dans les sociétés qui figurent à l’actif du fonds.
Par ailleurs, les cessions ou rachats de parts sont éxonérés de plus-values, hors prélèvements sociaux, à condition que ceux ci interviennent après la période de blocage de cinq ans.